贈与・相続税の節税ポイントと今動くべき理由（2025年版）
■ はじめに
親の家を相続したり、空き家になった実家をどうするか――。
近年、不動産の相続や贈与に関する税制が大きく変わり、
「知らないと損をする」ケースが増えています。
2026年からは、生前贈与の持ち戻し期間が7年に延長される見込みで、
これまでのように「早めに贈与しておけば節税できる」とは限らなくなります。
一方で、住宅取得資金贈与の非課税制度など、うまく使えば
家族の資産を守りながら節税につなげる方法もあります。
この記事では、
不動産を持つご家庭が知っておくべき「親の家」「空き家」対策を、
贈与・相続税・節税の観点からわかりやすく解説します。
■ 1. 相続前に知っておきたい「空き家」のリスク
親が住まなくなった実家を放置しておくと、
以下のような問題が発生します。
固定資産税や維持費が毎年かかる
建物の老朽化による倒壊・近隣トラブル
管理不十分による特定空き家指定（固定資産税の優遇が外れる）
つまり、「住まない家」は資産ではなく負債になりかねません。
早めに活用・売却・贈与などの判断をすることが、節税の第一歩です。
■ 2. 生前贈与を使った「早めの名義整理」
相続が発生してからの名義変更や税金対応は、
相続人にとって大きな負担になります。
そこで有効なのが「生前贈与による名義整理」。
親が元気なうちに、家や土地を子どもへ贈与しておく方法です。
ただし、ここで注意が必要です。
令和8年（2026年）から、相続開始前7年以内の贈与は
相続財産に持ち戻される予定です（現行は3年）。
👉つまり、「節税目的で生前贈与するなら、早めの準備が鍵」。
2025年中の贈与なら、改正の影響を受けにくくなります。
■ 3. 贈与税の非課税枠を上手に使う
贈与税には年間110万円までの基礎控除のほか、
住宅取得資金に関しては特例の非課税制度もあります。
制度 内容 適用期限
住宅取得等資金の非課税贈与 省エネ住宅などの取得資金を親・祖父母から贈与された場合、最大1,000万円まで非課税 2026年12月31日まで
暦年贈与 年間110万円まで非課税（繰り返し贈与で長期移転が可能） 制限なし（ただし持ち戻し7年ルールに注意）
リフォームや建て替え資金として活用すれば、
実家を活かしながら次世代に財産を移すことが可能です。
■ 4. 「空き家を売る」場合の特例も見逃せない
親が亡くなって相続した空き家を売却する場合、
一定条件を満たすと最大3,000万円の特別控除を受けられます。
【主な条件】
相続開始直前まで被相続人（親）が1人で住んでいた住宅
1981年5月31日以前に建築された家屋
売却価格が1億円以下
相続後、譲渡までに耐震改修または取り壊し
👉この「相続空き家の3,000万円特別控除」は、
節税効果が非常に大きく、売却検討の際は必ず確認したいポイントです。
■ 5. 節税のための“3つの選択肢”
親の家や空き家をどう扱うかは、税金面だけでなく
「家族の将来設計」に直結します。
選択肢 メリット 注意点
贈与して活用 早めの名義移転で管理がスムーズ 贈与税・登記費用がかかる
相続まで保有 固定資産税・維持費が必要 管理不十分だと「特定空き家」リスク
売却して現金化 相続空き家控除で節税可能 タイミングによって税率が変動
最も重要なのは、放置しないこと。
家族で話し合い、贈与・相続・売却の方向性を早めに決めることが
結果的に節税にもつながります。
■ 6. まとめ｜「親の家」を資産として活かす時代へ
少子高齢化と空き家の増加により、
「親の家をどうするか」は全国的な課題になっています。
しかし、制度を理解して正しく行動すれば、
税金を抑えながら大切な資産を次世代へつなぐことができます。
📌ポイント
相続前の整理・贈与でトラブルを防ぐ
非課税制度や特別控除を積極的に活用
放置せず「活用・売却・名義整理」を早めに決断
🏡 Will
Projectでは…
不動産の売却・活用・相続対策まで、
お客様の状況に合わせた具体的なご提案を行っています。
「親の家をどうするか悩んでいる」
「相続税や贈与税の負担を減らしたい」
という方は、お気軽にご相談ください。
✉️メールでのご相談はこちら👇
info@will-project.com
💬LINEでのご相談はこちら👇
https://page.line.me/226wmeog?openQrModal=true
💡最新の収益物件速報も配信中👇
https://page.line.me/535lgqey?openQrModal=true
🏠 Will
Project合同会社
〒950-0015 新潟市東区江南3-5-36 三佐和ビル1-B
#相続税対策 #空き家活用 #生前贈与 #節税 #不動産相続 #住宅取得資金贈与 #新潟不動産
#WillProject